Какие налоги для ип предусмотрены в 2020 году: без работников, за себя

Последние новости, которые касаются индивидуальных предпринимателей, пестрят заголовками об отмене планов вводить надзор за этой категорией бизнесменов. С 2019 года отменены госпошлины за регистрацию юридических лиц в госуслугах. И самая ожидаемая новость – ИП, не имеющие сотрудников, не получат классификацию, что облегчает систему налогообложения для них.

В 2020 ожидаются небольшие перемены для юрлиц, которые ведут свою деятельность.

Главным образом изменения коснутся индивидуальных предпринимателей, которые не имеют сотрудников, состоят на вмененной системе налогообложения. Также в будущем периоде изменены штрафы за неуплату.

Налоговые режимы для ИП, ставки

Для юридических лиц действуют разные ставки. Это зависит от выбранной формы налоговой системы предприятия.

Упрощенная система налогообложения

В 2020 году отменена декларация для УСН. Для упрощенной системы вводится совершенной новый режим – УСН – онлайн. Главным образом практически полностью избавляются от отчетности предприниматели, которые применяют онлайн кассы.

Вся информация автоматически будет переводиться в ИФНС. Программа сама рассчитает суммы, которые должен заплатить бизнесмен и пришлет уведомление.

Коэффициент- дефлятор остается прежним – 1%. Сумма, которая ограничивает переход на упрощенную систему остается прежней. Если общий доход юрица не превышает 112 миллионов рублей за девять месяцев предыдущего отчетного периода, компания может перейти на упрощенную систему. Численность работников должна быть не больше 100 человек.

В УСН есть два вида налогообложения:

• С 6% с доходов.
• С 15% с доходов, за вычетом расходов.

Единый налог на вмененный доход

В 2020 ЕНВД будет частично отменена. А в 2021 году прекращена полностью. Все предприниматели, находящиеся на этой системе, должны будут перейти в соответствующий класс.
В будущем году из ЕНВД исключат предпринимателей, которые торгуют:

• Лекарствами.
• Шубами, мехами.
• Одеждой.
• Обувью.

И другими товарами, которые попадают под маркировку.

Патентная система

Такой вид налогообложения весьма популярен. Так как зачастую стоимость патента меньше, чем любая другая сумма.

Для получения патентной системы налогообложения, деятельность должна попадать в список разрешенных:

• Ремонт компьютерной техники.
• Ремонт оргтехники, заправка картриджей.
• Репетиторство.
• Ветеринария.
• Услуги фотографов, фотография.
• Ремонт обуви.
• Продажа сельскохозяйственной продукции.

И другие виды деятельности, всего в списке 65 позиций.

К условиям относятся – количество сотрудников не больше 15, общегодовая прибыль не больше 60 миллионов рублей.

Стоимость патента для каждого вида деятельности рассчитывается индивидуально. Зависит от региона.

Например, патент на деятельность в сфере парикмахерских услуг обойдется в Москве в 60 000 рублей за 12 месяцев. Такой же вид деятельности в 300 километрах от столицы будет стоить на 20 000 – 30 000 дешевле.

Оплату производят либо единым платежом, либо разделяя на два, раз в полгода. Платят за патент вперед, то есть авансовым платежом.

Единый сельхозналог

ЕСХН – разработан для производителей сельхоз продукции, фермеров, владельцев личных подсобных хозяйств. Распространяется на:

• Растениеводство.
• Лесное хозяйство.
• Животноводство.
• Выращивание в искусственных условиях рыб.

Эта категория налогоплательщиков освобождена от платежей.

Налоговая ставка ЕСХН 6%, причем она может быть снижена до ноля. Решение принимается в региональном правительстве, зависит от условия работы сельскохозяйственных производителей.

Организации имеют право переходить на ЕСХН в случае, если 70% от общего производства, занимает сельское хозяйство.

Налог на профессиональный доход

Это пилотный проект. Действует он в трех регионах страны:

• Московская область, Москва
• Калужская область.
• Республика Татарстан.

В этой системе налогообложения могут зарегистрироваться юрлица и физические лица, не имеющие статуса индивидуального предпринимателя.

Ставка равна 4 или 6 процентам. Плюсы этой системы:

• Учет ведется через смартфон, в мобильном приложении.
• Наравне со всеми есть вычет, который может быть до 100 тысяч рублей.
• Сумма приходит в приложении.
• Нет бумажной волокиты.

Общий доход от деятельности не должен превышать 2,5 миллионов рублей в год.

Общая система налогообложения

Основным преимуществом является доступность для любого вида деятельности. Организация, состоящая на ОСН, обязана:

• Производить полный бухгалтерский учет.
• Платить налоги – на прибыль, НДС, на имущество организации, НДФЛ.

Такой вид выгоден крупным предприятиям.

Страховые взносы ИП за работников в 2020 году

Индивидуальные предприниматели платят за работников:

• На обязательное медицинское страхование – 5,1 %.
• На обязательное пенсионное страхование – 22%.
• На страхование в случае ухода за ребенком – 2,9%.
• В фонд социального страхования.

Как выбрать систему налогообложения

Вид отчетности выбирают исходя из:

• Вида деятельности.
• Количества работающих человек.
• Удобства налоговой отчетности.
• Потенциальной прибыли.

Какие налоги платят ИП с работниками в 2020 году

Налоги, которые оплачивают ИП:

• Вид налогообложения Вид
• ОСН На добавленную стоимость
• С доходов физических лиц
• УСН Процент с валовой выручки
• Процент с валовой выручки за минусом расходов.

Платежи и обязательные взносы

Для всех бизнесменов, вне зависимости от выбранной системы существуют два вида обязательных платежей.

1. ИП за себя платить фиксированный взнос – пенсионное страхование. В 2020 эта цифра будет повышена с 29 354 до 32 448 рублей.
2. Обязательное медицинское страхование – в следующем году повысят с 6 884 до 8 426 рублей.

Ответственность за неуплату налогов

За нарушение законодательства индивидуальным предпринимателям может грозить:

• Налоговая ответственность – это штрафы и обязательное взыскание всех полагаемых сборов.
• Административная ответственность – назначается в случае злостного нарушения кодекса и игнорирования оплаты.
• Уголовная ответственность – предприниматели преследуются согласно законам Российской Федерации.

Налоговые льготы для ИП в 2020 году

По-прежнему действуют значительные льготы и послабления для бизнесменов. Главной из них является налоговые каникулы.
Для вновь открывших свое дело налоговые каникулы действуют в течении первых двух лет с момента открытия. Действует такое послабление на виды деятельности:

• Наука.
• Социальные услуги.
• Производство.

Каникулы будут действовать на протяжении двух лет, только в том случае, если ИП не нарушит правила, не поменяет сферу деятельности. Каждый регион может устанавливать свои ограничения и послабления.